Page 50 - SPK Baskı
P. 50
SERMAYE PİYASASI KURULU 2022 YILI FAALİYET RAPORU
talebiyle 30 iş günlük sürenin bitimini takip eden 6 iş Emeklilik Rehberi’nin (3.2.4) nolu maddesinin birinci
günü içerisinde Kurul’a başvurulması gerekmektedir. fıkrasının aşağıdaki şekilde değiştirilmesine,
Bu tür fonlar tarafından yatırıma yönlendirilmesi “4.2.6. Fon Portföyünde Yer Alan Varlıkların Vadesinin
gereken asgari tutar her yıl Kurulca yeniden Hesaplanması
belirlenebilir.”
Fonların portföylerine dahil edilen varlıklar için
ii)Fon Rehberi değişikliğine ilişkin Kurul Karar yapılacak vadeye kalan gün sayısı ve fon portföyleri için
tarihinden sonra Kurula yapılan serbest özel fon yapılacak ağırlıklı ortalama vade hesaplamalarında,
katılma payı ihracı ve serbest özel fona dönüşüm aşağıda yer verilen sermaye piyasası araçlarının
başvuruları için yeni hükmün uygulanmasına, vadesi şu şekilde hesaplanır.
4)Fon Rehberi’nin (4.2.6.) nolu maddesinin ve
Varlık Türü Vade
Iskontolu sermaye piyasası araçları İtfa tarihine kalan süre
Gelire endeksli senetler, sabit kupon oranlı sermaye piyasası Anaparanın ve kalan kupon ödemelerinin zaman ağırlıklı
araçları tahsil süresi (Macaulay Duration)
Oranı piyasa faiz oranlarına endeksli kupon ödemeleri olan
sermaye piyasası araçları (kupon oranları TLREF'e endeksli İlk/bir sonraki kupon ödemesine kalan süre
olan kamu/özel sektör borçlanma araçları, vb.)
Tüketici fiyatlarına endeksli sermaye piyasası araçları Anaparanın itfa tarihine kalan süre
Dönemsel faiz/kar payı ödemesi içeren vadeli hesaplanmasında fon fiyatının ilan edildiği tarihin
mevduat/katılma hesaplarında, vade ilk/bir sonraki (uygulama tarihinin) esas alınması gerekmektedir.”
dönemsel ödemeye kalan süre dikkate alınarak
hesaplanır. “3.2.4. Fon Portföyünde Yer Alan Varlıkların Vadesinin
Hesaplanması
Fon payı alım ve satım işlemlerinin fon fiyatının
ilan edildiği tarihte geçerli olan fiyat esas alınarak 1)Fonların portföylerine dahil edilen varlıklar için
gerçekleştirilmesi sebebiyle, fon portföyüne dahil yapılacak vadeye kalan gün sayısı ve fon portföyleri için
edilen borçlanma araçları, ters repo sözleşmeleri, yapılacak ağırlıklı ortalama vade hesaplamalarında,
Takasbank Para Piyasası işlemleri, vadeli mevduat/ aşağıda yer verilen sermaye piyasası araçlarının
katılma hesapları ile benzeri araç ve işlemlerde vadesi şu şekilde hesaplanır.
ilgili aracın/işlemin vadeye kalan gün sayısının
Varlık Türü Vade
Iskontolu sermaye piyasası araçları İtfa tarihine kalan süre
Gelire endeksli senetler, sabit kupon oranlı sermaye piyasası Anaparanın ve kalan kupon ödemelerinin zaman ağırlıklı
araçları tahsil süresi (Macaulay Duration)
Oranı piyasa faiz oranlarına endeksli kupon ödemeleri olan
sermaye piyasası araçları (kupon oranları TLREF'e endeksli İlk/bir sonraki kupon ödemesine kalan süre
olan kamu/özel sektör borçlanma araçları, vb.)
Tüketici fiyatlarına endeksli sermaye piyasası araçları Anaparanın itfa tarihine kalan süre
50 www.spk.gov.tr
