Page 49 - SPK Baskı

SERMAYE PİYASASI KURULU 2022 YILI FAALİYET RAPORU

ibareleri yer alan fonlar tarafından ilgili kıymetli Kontrol
madene dayalı vadeli/vadesiz mevduat/katılma
hesaplarına yatırılan tutarlar fon izahnamesinde yer 1) Fon Tebliği’nin 6’ncı maddesinin birinci fıkrasının
alan %80 oranının hesaplanmasında dikkate alınır. (a) bendinde sayılan fonlar tarafından, fon toplam
değerinin en az %80’inin devamlı olarak anılan bentte
“4.1.3. Kıymetli Madenlere Dayalı Vadeli Mevduat ve belirlenen varlıklara yatırılması zorunludur. Söz
Katılma Hesapları konusu oranın hesaplanmasında aşağıda yer verilen
esaslara uyulur.
Serbest fonlar hariç olmak üzere, unvanında “altın”,
“gümüş” ve “kıymetli madenler” ibareleri yer alan ….
fonlar tarafından;
h) Unvanında “döviz” ibaresi yer alan serbest fonlar
a) Fon toplam değerinin en fazla %20’si, 12 aydan uzun tarafından yurt içi bankalar nezdindeki döviz cinsi
vadeli olmamak şartıyla, bankalar nezdinde açılan vadeli/vadesiz mevduat/katılma hesaplarına yatırılan
kıymetli madenlere dayalı vadeli mevduat ve katılma tutarlar ile dövize ve döviz cinsi varlıklara dayalı
hesapları ile vadesiz mevduat/katılma hesaplarında türev araçların döviz cinsi nakit teminat ve primleri
değerlendirilebilir. Söz konusu fonlardan unvanında döviz cinsi varlıklar için aranan asgari %80 oranının
“katılım” ibaresine de yer verenler için bu oran %25 hesaplanmasında dikkate alınır.”
olarak uygulanır. Şu kadar ki, nakde dayalı vadeli
mevduat ve katılma hesaplarında değerlendirilen “2. Fon Unvanına İlişkin Esaslar
tutar fon toplam değerinin %10’unu aşamaz ve %20 ….
/%25 hesaplamasına dahil edilir.
k) i) Fon toplam değerinin en az %80’inin devamlı
b) Tek bir bankada değerlendirilebilecek kıymetli olarak yerli ve yabancı ihraççıların döviz cinsinden
madenlere dayalı vadeli/vadesiz mevduat ve katılma ihraç edilmiş para ve sermaye piyasası araçlarından
hesabının tutarı fon toplam değerinin %10’unu oluşması halinde, anılan fonların unvanında “(Döviz)”
aşamaz.”
ibaresine yer verilir.
ii) Emeklilik Yatırım Fonlarına İlişkin Rehber’nin Örnek 1: Değişken (Döviz) Fon
(Emeklilik Rehberi) (2) nolu maddesinin birinci
fıkrasına (f) bendi olarak aşağıdaki ifadelerin Örnek 2: Borçlanma Araçları (Döviz) Fonu”
eklenmesine ve Emeklilik Rehberi’nin Ek/2’sinde yer
alan tablodaki “Mevduat/katılma hesapları” ifadesinin 3)i) Fon Rehberi’nin (1.3.) nolu maddesinin (C)
detaylandırılarak “Mevduat/katılma hesapları (TL, bendinin aşağıdaki şekilde değiştirilmesine,
döviz ve kıymetli madenlere dayalı hesaplar)” olarak
değiştirilmesine, “C) Katılma Payları Önceden Belirlenmiş Kişi veya
Kuruluşlara Tahsis Edilmiş Olan Serbest Özel Fonlara
“2. Fon Türlerine ve Portföy Sınırlamalarına İlişkin İlişkin Özel Esaslar
Kontrol
Fon Tebliği’nin 23. maddesinin birinci fıkrasında
Yönetmelik’in 6’ncı maddesinin üçüncü fıkrası düzenlenen katılma payları önceden belirlenmiş
kapsamında fon portföy değerinin en az %80’inin kişi veya kuruluşlara tahsis edilmiş olan serbest
devamlı olarak anılan varlıklara yatırılması zorunludur. özel fon niteliğindeki yatırım fonlarının katılma
Söz konusu oranın hesaplanmasında aşağıda yer paylarının ihracına ilişkin izahnamenin onaylanması
verilen esaslara uyulur. başvurularının Kurul tarafından değerlendirilmeye
alınabilmesi için, katılma paylarının tahsisli olarak
…. satılacak nitelikli yatırımcılar tarafından başvuru
konusu fona yönlendirilecek yatırım tutarının en az
f)Unvanında “altın”, “gümüş” ve “kıymetli 200.000.000 TL olacağına ilişkin kurucu beyanının
madenler” ibareleri yer alan emeklilik yatırım fonları Kurula iletilmesi zorunludur. Fon katılma paylarının
tarafından ilgili kıymetli madene dayalı vadeli/ ihracına ilişkin Kurulca onaylı izahnamenin KAP’ta
vadesiz mevduat/katılma hesaplarına yatırılan yayımlandığı tarihten itibaren 30 iş günü içerisinde
tutarlar fon izahnamesinde yer alan %80 oranının yatırıma yönlendirilen tutarın 200.000.000 TL’ye
hesaplanmasında dikkate alınır.”
ulaştığını tevsik edici bilgi ve belgelerin Kurul’a
2) Fon Rehberi’nin (3) nolu maddesinin birinci fıkrasına iletilmesi gerekmektedir. Söz konusu tarihten itibaren
(h) bendi olarak aşağıdaki ifadelerin eklenmesine ve 30 iş günü içerisinde en az 200.000.000 TL’lik tutarın
(2) nolu maddesinin (k/i) bendinin aşağıdaki şekilde yatırıma yönlendirilmemiş olması durumunda, portföy
değiştirilmesine, saklayıcısı tarafından konuya ilişkin olarak Kurul’a
bilgi verilmesi, fonun dönüşümüne, başka bir fon ile
“3. Fon Türlerine ve Portföy Sınırlamalarına İlişkin birleştirilmesine veya tasfiye edilmesine izin verilmesi

www.spk.gov.tr 49